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制作承兑汇票都需要什么东西
浏览:33   上传更新:2020-08-11

银行承兑汇票的业务过程

1.银行承兑汇票的签发

票据的签发,必须遵循诚实信用的原则,存在真实的商品交易关系和债权债务关系。签发的银行兑票必须记载7项绝对事项,缺一票据无效。

2.银行承兑汇票的收取

银行承兑汇票票据整洁,字迹无涂改,票面无破损。出票日期必须大写;金额大写与小写必须一致,且金额必须顶格输写;出票人签章(财务章、法人章)必须清晰可辨,印章必须与出票人全称一致。银行承兑汇票背书转让时必须保证连续背书,被背书人名称需正确书写,字迹工整,不能超出名称框,并背书有连续性,即背书人的名称必须是下一个背书框中所盖财务章的名称。

3.银行承兑汇票的承兑

持票人在票据到期7日前,到自己开户行办理委托收款手续,委托银行代为收款业务。自到期日起10日内向承兑人提示付款,如未在该期限内提示付款,持票人应向付款人出具延期托收说明。

4.银行承兑汇票的贴现

对现实中的很多公司来说,由于缺少资金,其往往会将银行承兑汇票贴现,也就是通过具体的银行贴息,将在现实中还没有到期的银行承兑汇票背书转让给银行。在进行贴现时,除了需要提供与背书人的交易合同之外,还需要提供具体的发票和贴现申请书,在银行对其进行逐票查询后还需要进行审核,整体步骤较为繁琐。

二、银行承兑汇票的风险及防范

(一)银行承兑汇票在出票环节的风险及防范

1.出票环节的风险

出票企业因购买商品或劳务向供应商签发银承兑汇票时,只需与银行签订银行承兑协议书,按要求存入30%-70%的保证金,存在资金占用风险,在承兑汇票到期企业不能按时足额支付情形下还存在或有负债风险、信用风险。现实业务中,有些关联企业签订没有真实贸易背景的商品交易合同,骗取银行承兑汇票。一旦被银行发现追究,还存在法律风险。

2.出票环节风险的防范

企业在日常经营中应倡导合法合规经营,提高企业的资信水平。企业可与银行洽谈出具承兑汇票时降低保证金比或以其他担保方式代替保证金,减少资金压力,降低资金成本。根据企业自身的货款回收和融资计划来确定银行承兑汇票到期日,防止出现暂时的资金短缺,确保在银行承兑汇票到期日能够如期解付已开具的票据。

(二)银行承兑汇票在收票环节的风险及防范

1.收票环节的风险

银行承兑汇票在收票环节存在着一些风险,只有对风险进行防范,才能够保证银行承兑汇票的安全性。从收票环节的风险来看,近几年,随着银行承兑汇票的快速发展,无论是伪造票据还是变造票据,亦或是克隆票据都在现实情况中频频出现,出现这些票据加大了企业在交易中收到假票的几率。其次,企业由于信息不对称及其他原因收到对方公司挂失止付的票据。再次,企业在收票时可能审核不严,导致收取一些票面填写不规范,背书转让不连续的票据。

2.收票环节风险的防范

收票环节作为银行承兑汇票过程中的基础环节,对其风险进行防范十分重要,十分必要。在票据风险逐渐增大的情况下,对于企业来说,其必须要在收到银行承兑汇票时保证谨慎的态度,除了需要及时去开户行对票据查询程序进行使用,查询票据之外,还应该对银行的查询反馈信息进行明确,只有确定票据不存在不良信息,才能对其进行收取。另外,企业还需要对风险防范意识进行树立,从思想和业务两方面入手,持续加强对银行承兑汇票人员的教育和培训,只有银行承兑汇票人员的能力达到标准,才能将风险发生几率降低最低。另外,应加强员工思想道德素质,道德素质在很多时候都要比业务能力更加重要,相关领导应想办法增强会计人员的责任心和业务素质,对他们处理银行承兑汇票业务时的风险意识、法律意识、管控能力进行提升。企业还可以根据业务往来过程中的经验以及承兑银行的规模和信誉,确定银行承兑汇票的收取范围,原则上只收取工行、农行、中行、建行四大国有银行。

(三)银行承兑汇票在承兑环节的风险及防范

1.承兑环节的风险

在实际业务中,有些企业未在到期日起10日内向承兑人提示付款或者在银票到期日委托开户行托收,再邮寄或出现问题票,导致未在有效期内提示付款,资金未能及时到账。

2.承兑环节风险的防范

企业收到银行承兑汇票后,首先要对票据进行手工台账及电子台账登记,对票据正反面都要加以复印,以备日后详查。要对票据到期日设置提醒,要等同于现金管理,对其每月月底定期盘点。企业在票据到期7~10日前,到自己开户行办理委托收款手续,委托银行代为收款业务。企业如未在该期限内提示付款,应向付款人出具延期托收说明。如果企业出现了票据丢失的情况,那么其就必须要及时的通知票据的付款人,让其挂失止付,付款人在收到挂失止付通知后需暂停支付。另外,企业应当在通知挂失止付后3日内(或者在票据丢失后)按照法律规定向人民法院申请公示催告,或者向人民法院正式提起诉讼。

(四)银行承兑汇票在贴现环节的风险及防范制作票据公司

1.贴现环节的风险

大部分公司由于缺少资金,通过银行贴息,可能提前将银行承兑汇票变现。现实业务中银行手续十分繁琐,且有些银行对银行贴现下限加以限制(银行承兑汇票满50万才能给予贴现)。目前社会上出现一些机构及私人贴现,实质为收购票据倒卖,手续费比较高,且违背真实交易的原则,风险也难以控制,且私人无法提供合法的贴息发票,导致贴现利息无法入账。

2.贴现环节风险的防范

企业在贴现最好要找金融机构办理相关贴现业务。如果是一些私营机构,应先查看其是否有相关经营范围,能否开具发票,保证合法合规。企业也应该将票据完全质押给金融机构,在质押的时间段内,企业需要按照流动资金贷款的标准对利息进行偿还,由银行对委托收款业务进行办理。


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